Redovisning av fonder i bytesbalansen och i företagets kontor

Aktivitet för alla företag, ett eller annat sätt, kopplade till kontanter eller kontantlösa betalningar. Cash redovisning, kontanter och noncash, återspeglas i redovisningen i redovisningen:

50 - försäkringskassan, vilket återspeglar transaktionerna i samband med kontantbetalningar;

51 - Aktuellt konto, där operationen utförs genom banköverföring, genom en bank;

52 - används när ett företag har utbetalningar i utländsk valuta;

55 - medel på checkhäften, remburser, corporate bankkort;

57 - kassa, som drivs av företaget, men inte fått någon anledning före ett visst datum på en bank.

Generellt redovisning av medel sker huvudsakligen på redovisningen av 50 och 51. Det är för dessa räkningar passerar de flesta av de finansiella transaktioner.

Redovisning av fonder i bytesbalansen görs för betalningar mellan företag via kreditorganisationer.

Huvudsaklig verksamhet för bytesbalansen, - en överföring av medel betalningsorder för betalning för varor, material och tjänster. Dessutom är beräkningarna görs till budgeten, men det finns en sak, skattemyndigheterna kan dra sig ur avvecklingskontot beloppet i betalning av skulder och påföljder om skatter. Insamling av betalningar på begäran utan ytterligare tillstånd. Betalningar kan också begära att betala den mottagande organisationen, såsom tjänster, men i detta fall med ett godkännande av begäran om betalning. Även med den nuvarande konto kan du ta ut kontanter med check bok för särskilda ändamål .: Utbetalning av löner, inköp av produkter och andra som nämns i checkhäfte ändamål för vilka medel tas bort, ska dokumenteras.

Redovisning av fonder styrs av kontoutdrag. Det avspeglar alla intäkter till kontot och avyttring av att tillhandahålla analytiska uppgifter om motparter. Att fullgöra tillämpad betalningsorder och leverantörsfakturor.

För närvarande banker arbetar i riktning mot den icke-kontakta kundtjänst. Med hjälp av "Bank-Client" och Internetprogram ( "Sberbank Online"), bedriver företaget verksamhet på det aktuella kontot.

Redovisning av medel i bolaget över disk sker på grund 50 Kontant betalning för att göra utbetalningar till de anställda för löner, att göra utbetalningar till leverantörer för leverans av medel på kontot. Juridiska personer får utföra beräkningar, men det finns en gräns: ett kontrakt får inte vara mer än 100 tusen rubel .. Dessutom är företagen skyldiga att lämna i början av året banken beräknings kontanter gräns, som är godkänd av en viss summa för varje dag. Daglig intäkts kontor bör förbrukas för att samla in eller till återstoden inte överstiger den godkända gränsen i kassan.

Cash redovisning utförs med hjälp av primära dokument: kvitto, utbetalning kuponger - samt hålla register över alla transaktioner i kontanter uttalande och kassaböckerna. Primära dokument måste anpassa sig till formen av standardiserade dokument och blanketter redo att fyllas, eller genom att skriva på en dator. Cash bok, likaså kan bildas i elektronisk form om bokföringen hålls i programmet, men inte nödvändigtvis dagligen tryckt och fästs i en mapp, och sedan i slutet av rapportperioden, sydd och uppträdda tillsammans.