Budget kassaflöden och Form №4

För bildandet av ett fast ämne (fritt och totalt), är det nödvändigt att bolagets budget för att ha vissa grundläggande budgetar, varav en är kassaflödesbudget -BDDS.

CFB utvecklare i ett format (form) bildar inga gränser, de är för just ditt företag för att utveckla en lämplig form. Men det finns ett ögonblick är samordningen av planeringsformer, följt av de faktiska uppgifter som kommer att återspeglas i redovisningsformer. Därför särskilt BCF måste vara konsekvent i utseende och metod för beräkning av data med rapporten "Rapport över kassaflöden" (blankett №4) som godkänts av Order of the finansministeriet i Ryska federationen "På former av finansiella rapporter" från 13.01.2011 №4N. Denna order har godkänts av den direkta metoden för beräkning av kassaflödena. Denna metod är baserad på rörelsen av medel om räkenskaperna för företagen. Data för att befolka design formerna kan erhållas från huvudboken och posterna i redovisningsregistren. Källelement beräknings -vyruchka från försäljning av varor (arbeten, tjänster).

Mer finns det en andra grundläggande metoden för beräkning av kassaflödesvolymen är den indirekta. I detta fall beräkningen av kassaflöden leds från nettovinsten med lämpliga justeringar artiklar som inte återspeglar den verkliga kassaflöden.

Men i denna och andra beräkningsmetod, måste vi se i CFB i den planerade perioden (till exempel, är det ett år) kassaflöde varje månad. Och inom en månad Daglig intag / utgifter av medel. Form №4 tillåter inte, men företaget kan självständigt göra kolumner och rader i lämplig form (men det är lite används).

Kan bokföringsuppgifter för att ge i framtiden (för uppkomsten av planeringsperioden) uppgifter om dagliga kassaflöden? Svaret är ja.

Vad behöver du för att se i form av BCF. Jag tror, håller med mig om att det är viktigt att visa beräkningarna genom bank i bytesbalansen och genom volymen in i företaget pengar för olika typer av aktiviteter kan variera, och spela en ganska viktig roll i utarbetandet av CFB.

Vilket kräver en daglig uppdelning av kassaflöden?

-Det kommer att baseras delvis återspeglar de specifika bords -prognoznye grafik kassaflöden. Kontrakt med olika konsumenter av färdiga varor kan ingås om villkoren för förskottsbetalning, förskottsbetalning eller förverkligandet av lån, etc. Denna fördröjning måste övervägas för att förbereda dessa diagram i CFB.

- Behovet av att knyta BCF och budgeten för intäkter och kostnader (bdir), eftersom alla utgifter över tiden kan göras först efter mottagande av medel på kontot. Följaktligen är det också möjligt och behöver dagliga schema för utgifter enligt deras krävs (t ex för kontinuerlig framställning -Required tillhandahålla inmatningsmaterialet, bränsle, löner efter datum, etc.) I detta fall bestämdes även diskret (kontinuitet) kassaflöde kommer i företaget.

Boken VE Hritskogo, TV Sizov VV Tamayunova "Intra-budgetering" se-följande på beredningsform №4 för budgetering åtgärder:

-vydelit fordran (intäkt uppdelat på förskottsbetalning och mottagande av produkterna levereras tidigare);

-ustranit artiklar rent skatte ursprung;

- uppgifter om de viktigaste artiklarna i att betala räkningar,

- Anpassa med formaten kapitalplan (initial) kostnadsposter, återspeglar investeringar och investeringar;

-vydelit läge, vilket återspeglar en avkastning på lån och krediter;

-predusmotret konto av pengar surrogat ;