Vad är kassaflöde och hur de klassificeras

I moderna förhållanden ekonomiska förvaltningen i förhållande till de begränsade ekonomiska resurser är det viktigt för nästan alla företag. I slutändan på hur effektivt organiseringen av kontroller och riktar kassaflödet beror sin konkurrenskraft och framgång. Analysen av denna indikator spelar en viktig roll när det gäller att bedöma den ekonomiska situationen i bolaget.

Konceptet och kärnan i kassaflödet

Generellt detta mycket ekonomisk term kommer från «kassaflödet» engelska fraser som kan översättas som "cash flow". Kassaflöden är företagets finansrörelsen under en viss tidsintervall. Med andra ord är det skillnaden mellan in- och utbetalningar under en viss period. Med denna siffra, kan du identifiera exakt hur pengarna är en rörelse som inte alltid beaktas vid fastställandet vinst: skattebetalningar, investeringskostnader, amorteringar, skatter på bekostnad av vinst, etc. För en mer fullständig redovisning av kärnan i sikt anser vi klassificeringen av dess komponenter.

Olika typer av kassaflöden

1. Beroende på storleken av tjänsteaffärsprocesser:

• Hela företaget. Detta är den mest allmänna form, inklusive alla in- och utflöden av finansiering i organisationen.
• Enligt de strukturella enheterna. Den roll som den senare kan också fungera som centrum för ansvar.
• På specifika affärstransaktioner. Det är ett primärt syfte att styra medlen.

2. Beroende på vilken typ av verksamhet aktivitet kassaflöden är:

• genom den löpande verksamheten. I samband med utbetalningar till leverantörer och köpta tjänster med anknytning till produktionen. Detta inkluderar löner som deltar i driftsprocessen personal och motsvarande skattebetalningar. Samtidigt denna typ av kassaflödet visar intäkterna från försäljningen av varor och skattemyndigheterna i fråga om fördelningen av överbetalda obligatoriska betalningar;
• från investeringsverksamheten. Den innehåller in- och utbetalningar från den finansiella och reala investeringar, samt intäkter från försäljning av immateriella tillgångar och avyttring av anläggningstillgångar, roterande verktyg av investeringsportföljen och resultaten av andra liknande transaktioner;
• finansieringsverksamhet. Denna art är förknippad med rörelsen av pengar i samband med upptagande av lån, krediter, ytterligare fonder eller eget kapital, utdelningar och upplupen ränta på inlåning, etc.

3. På riktning eller resultatet:

• positiva. Det är helheten av alla intäkter för varje typ av verksamhet. Som en analog också använda uttrycket "inflödet av finansiella resurser";
• negativa. Den totala volymen av betalningar i samband med arbetet i företaget. Med andra ord, denna "kassautflöde".

4. I enlighet med förfarandet för att beräkna volymen av kassaflödet är:

• net. Det representerar skillnaden mellan alla inkomster och utgifter;
• brutto. Det kännetecknar alla positiva och negativa flöden för en viss rapportperiod.

5. När det gäller lämpligheten:

• övervikt. Intäkterna överstiger behovet av bolaget;
• knappa. Inflödet av pengar under de verkliga behoven av företaget.

6. Genom tid utvärdera kassaflöden är:

• Det är sant, med tanke på storleken på den aktuella tillfället;
• Future, med tanke på kostnaden för en viss kommande period.

7. Enligt kontinuiteten av bildandet:

• regelbunden (oftast det är relaterat till den löpande verksamheten);
• diskret (resultatet av engångsaffärstransaktioner som köp av en licens, bevilja stöd, inköp av en fastighet komplex, etc.).

8. Stabilitet tidsintervall under vilken de bildas regelbundna kassaflöden är:

• Regelbunden vid regelbundna tidsintervall inom perioden. Ett exempel är den livränta.
• Regelbunden med oregelbundna tidsintervall inom samma period (t.ex. leasingavgifter med särskild betalningsplan).

Ovanstående klassificering ger möjlighet att mer fullständigt och målmedvetet utföra planering, redovisning och analys av kassaflöden i bolaget, oavsett omfattningen av dess verksamhet.