Hur man korrigera kassaböckerna. Cash Book: fyll mönster

I enlighet med den nationella lagstiftningen, ordinerades alla organisationer att lagra tillgänglighet Finance bank. Således flesta av den juridiska personen ska ta fram beräkningar mellan ett kontantlöst. För kassaflödet behövs kassaapparat, en anställd som kommer att arbeta med den, och en bok, som kommer att hålla ett register över verksamheten. Därefter anser särskilt påfyllnings dokumentation.

Cash Book: varför det behövs och hur man genomför det?

Som praxis visar, i de flesta organisationer är omsättningen av medel som utförs i icke-kontanta formen. Men detta betyder inte att i samband med verksamheten i dessa företag inte använder kontanter. Om det finns åtminstone en liten andel av de transaktioner som genomförs med sedlar, då företaget ska vara KASSABOK. Hur man håller den här tidningen? Vem bör bidra till det? Dessa frågor problem många företag. Det bör noteras att enligt lagen 2014, företaget, som har en loggbok intäkter och kostnader får inte utföra order på transaktioner med kontanter. Följaktligen kassabok, fyll mönster som kommer att beskrivas senare, kan de inte genomföras. Men vissa arbetsgivare fortsätter att använda den. Men många organisationer utarbetar sitt fel. För att undvika problem med skattemyndigheterna, sanktioner och andra påföljder, bör det göras för att uppmärksamma den löpande verksamheten, och vet hur man korrigera kassaböckerna.

normativ bas

Fram till ikraftträdandet av de nya rekommendationerna för redovisning av kontanta transaktioner hade några direkta bevis i lagstiftningen att alla arbetsgivare ska KASSABOK. fyller provet inte heller installerat. Vid utövandet av skiljedomstolar har förekommit fall när beslutet gjordes till förmån för företagarna inte anses kontanttransaktioner i journalen. Sedan 2012 antogs Förfarande för att fylla kassaböckerna. Instruktion föreskriver den obligatoriska närvaron av logg över verksamheten till alla företagare, oavsett vilken typ av skattesystem som de använder, om de begår kontanta transaktioner. För beredning av falska dokument och andra kränkningar av redovisnings disciplin, som kommer att avslöjas vid kontroll på organisationen kan införa ett vite.

Kännetecken för dokumentet

Innan vi beskriver hur man korrigera kassabok, bör det klargöras att det är. Av ovanstående information är det klart att detta är en speciell logg för att registrera alla kontanttransaktioner. Dessutom är kassaböckerna som ingår i förteckningen över dokument finansiella rapporter. Resolution av den statliga statistikkommitté godkände form av redovisnings magazine. Hon kallade KO-4. Det korrekta förfarandet för att fylla kassaböckerna definieras av förordningarna. Förordningar har godkänts av centralbanken under 2011. Kunskap om hur man korrigera kassabok, är det mycket viktigt som styr inspektionen kontrollera det tillräckligt ofta. Per år är ett nytt dokument.

Prov fyllning och upprätthålla en kassabok Basics

Dokumentet består av 50 eller 100 sidor. När det gäller frågan, när du behöver för att hålla en kassabok, står det klart att tidningen görs från början av året och ökar i enlighet med lagen. På titelsidan av dokumentet sätts period. Om loggen avslutas före slutet av året är nya. Bidragen kommer inte att avbrytas och fortsätter att bevara kronologisk ordning. På titelsidan av den nya tidningen angivet datum för påbörjande och färdigställande av beredningen. I detta fall kommer sekvensen av dokumenten lätt identifieras. Som regel blir företaget en färdigtryckt i tryck KASSABOK, kantad med kolumner och diagram. Det är möjligt att upprätta ett dokument i elektronisk form (hur man korrigera kassaböckerna i ett format som kommer att diskuteras nedan). Alla sidor ska vara numrerade gång runt tidskriften. Det totala antalet ark fästa vid slutet (på sista sidan). Ett visst antal underskrifter för att certifiera och verkställande direktör. Sydd bok täta vax eller mastix tätning.

ansvarig person

På företaget finns det en anställd som ansvarar för kassaböckerna. Hur man håller den här tidskriften, som anges i de relevanta rekommendationer som den anställde behöver veta. Denna tjänsteman utför kontanta transaktioner och göra information om dem i tidningen. Fylld ark certifierats av signaturen. Detta innebär att den anställde tar fullt ansvar för drift och gjorde information om sig själva. Vid slutet av arbetsdagen den anställde går resten av pengar till ekonomiavdelningen. Tillsammans med honom och all dokumentation skickas - de primära kredit- och bankkort order. fyllda böcker ark och skall undertecknas av den mottagande revisor. Om det senare är inte i företaget, sätter signaturen huvudet. Denna procedur utförs på en daglig basis. För att utföra kontanttransaktioner, ansvarig person, måste chefen kommissionären hand vara medveten om sina uppgifter, rättigheter och skyldigheter. Om vi talar om hur man håller en kassabok, SP, då processen liknar den som utförs i organisationen. Dock är den enskilde företagaren inte alltid tillhandahålls för personalen, och i synnerhet inte nödvändigtvis den som är ansvarig för att begå och redovisning av kontanttransaktioner. Om SP har en, och den tar emot och flöde av medel. Således är det loggposten själv och skyltar fyllda sidor. De som inte vet hur man håller en kassabok kommer revisor tips som nedan hjälpa navigera kraven.

förstasidan

Följande information måste finnas tillgängliga på denna sida:

1. För juridisk person - fullständigt namn, för IP - Fullständigt namn entreprenör, division namn (om det är en gren).
2. Åtgärder Time magazine. Detta kan vara specifikt datum ett år eller om dokumenten skulle vara få.
3. Närings.

Den inre delen av dokumentet

Att tala om hur man korrekt ordna kassabok, bör det noteras att posterna som förbruknings och kvitto skall införas på följande sida. I slutet av dagen är minskad rest och anstiftan resultat. Rapport för operationen. Varje blad av boken består av två delar med separationslinjen. Första halvlek - sida tidningen som görs om verksamheten. I den andra delen av den sammanställda rapporten från kassören. Det är möjligt att böja arket längs separationslinjen och spela in en ritning. Efter informationsbladet skärs. Den första delen av sidan ska fållas. Till rapporten handlingar som styrker transaktioner (dessa papper kallas "primära"). Till exempel kan det vara ett utdrag ur beställningar, kvitton och kassakvitto, ansökan om beviljande av ett förskott, fullmakt och så vidare.

Lägga informationen i grafer

Till början av sidan tidpunkten för att informationen ska specificeras. Fyllning arket börjar med kolonnen, vilket indikerar början av bytet av återstod. Här läggs det belopp som överförs från slutet av föregående sida. Därefter passar serienumret för kontant teckningsoption. Hans punkt i "Dokumentnummer". I följande rad passar den som utfärdat eller tas emot från någon detta dokument. Om detta fysiska personer in i fullständigt namn, om en juridisk person - namn. Följande diagram anger antalet korrespondent konto eller underkonto. Inskriva information som indikerar vägen för intäkter eller fickpengar. T.ex. R / C - MF. 51, lönen - MF. 70, kunder och köpare - MF. 62. Det bör noteras att datalinjer inte fylls av enskilda entreprenörer. Följ sedan raden "Flow" och "kom". De lägger ner summan av siffrorna i rubel. Penny efter decimalkommat. Till exempel det belopp som utfärdades enligt följande: 129,05 p. Varje operation registreras omedelbart efter att begå. Noteringar görs endast på grundval av primära dokument. I kolumnen "Move" ger information om hur mycket av de tidigare linjeverksamheten. I slutet måste beräkna det totala resultatet. Han anges i kolumnen "Resultatet av dagen." Resultaten beräknas separat för pengarna utfärdats och fick pengarna. "Balans" Next registreras. Du måste lägga alla pengar som kom och kvar från föregående dag. dras utfärdat medelst detta belopp. Inspelad i boken av figuren ska matcha upp med det faktiska förhållandet av kontanta medel. De linjer som förblev fri bör dras. Detta för att säkerställa att ingen har fyllts i tomrummen. Detta görs med bokstaven Z. I botten av sidan ange namnen på kassan och bokhållaren. Dessutom anger det numret dras för dagen och mot faktura. Om dagen inte gjort några kontanttransaktioner, är sidan tom. Med balansen, finns i slutet av dagen, överfördes till nästa utan några justeringar.

elektronisk version av

Den utbredda införandet av datateknik är inte förskonade och kassaböckerna. Den elektroniska versionen av tidningen sammanställning underlättar i hög grad arbetet för de anställda. För att upprätthålla boken ett speciellt program används. Den visar loggen på datorskärmen. Grafer fylls på samma sätt som beskrivits ovan. Varje dag gör ansvarig anställd nödvändig information, och i slutet av skiftplåt utskrifter. Pappersversionen ska ha två delar: själva rapporten och infälld hälften. Kassören tecknar sidan. Om en anställd har en elektronisk signatur är det tillåtet att använda den som vanligt. Varje sida är numrerad. Efter avslutad, är boken bildas från tryckta arken. På sista sidan, visar det totala antalet insatser. Det är certifierad av underskrifter och sigill av företaget. E-bok tillåtas en gång per kvartal, snarare än ett år. Rapporter och dokumentation skickas till ekonomiavdelningen.

Inkomster och utgifter

kassakvitto utfärdas en kontant löne-in slirar. Kvitto - dess löstagbara delen - ska häftas till kontoutdrag. Operationer för bortskaffande organ är gjorda, respektive, med en eller flera förbruknings beställningar. Vid leverans av kontanter till banken officer utfärda ett kvitto och en teckningsoption. Den första sys kassan, och den andra - på meddelandet.

Korrigeringar i tidskriften

Om boken gjordes ett stavfel, ingen signifikant påverkan på redovisningen, kan det rättas till. Tear ark från ett magasin är strängt förbjudet. Det är inte tillåtet att använda beröring, markören, torka bort bladet, suddgummin och andra liknande manipulationer. Om slip inte medför förändringar i balans varje period, då fix är följande: noggrant överstruket felinmatningen placeras intill höger. Justering bör vara skyldiga att certifiera signaturer. Skriv själv bör kassan och revisor. Om fläckar på sidnumret, sedan var och en av dem måste vara certifierade. Om du gör ett allvarligt misstag, gjorde kassören ansökningarna på namnet på ekonomichef. företag går huvudet provision som kommer att ansvara för att korrigera. För hans misstag görs redovisningsinformation. Den beskriver vilken typ av fel och dess korrigeringsmetod.

Kontrollera rapport disciplin

Riktigheten av kontant tidskriften har rätt att kontrollera bankorganisationen, som betjänar företagets konto. Det faktum att revisionen kommer att genomföras, chefen för push-meddelanden. När det gäller utvärderingen av banken kommer att behöva ge lösblad, fullt möblerad, rapporterar kassör, tillsammans med den medföljande dokumentationen och främja papperet, om pengarna gavs i rapporten. Om kontrollen kommer att påverka innevarande år är tidningen inget behov av att sy (detta görs i slutet av året). Efter avslutad kontrollaktiviteter boken kommer att återlämnas till bolaget. I detta fall kommer den auktoriserade organet utfärda ett kontrollintyg som utförs av redovisnings disciplin. Om dokumentet innehåller kommentarer, måste de tas bort inom den angivna perioden av tillsynsmyndigheten. Dessutom kan riktigheten i kassaböckerna kontrollera skattemyndigheterna. För brott som identifierats under kontrollåtgärder kan sanktioner tillämpas. Det bör sägas att inspektören kan bötfälla bolaget i händelse av att fel har upptäckts inom två månader efter deras antaganden.