Exempel beräkning av inkomstskatten. skatteberäkning

Så idag kommer vi att se med ett exempel på beräkning av inkomstskatten. Detta bidrag är mycket viktigt för staten och skattebetalarna. Endast i det att det finns många olika nyanser. Förutom att lära sig allt som vi kan relatera till inkomstskatt och räkna. Till exempel, vad det är, hur och i vilken tidsram för att betala. Faktum är att om det är korrekt förstå denna fråga, kommer inga problem att bli.

beskrivning

Till att börja med vi ta reda på vad vi har att göra med. Skatter en hel del, särskilt i Ryssland. Och varje medborgare borde veta vad han betalar för. Annars börjar det en fullständig röra och kaos. Dessutom har inte alla bidrar till statskassan vissa betalningar. I vissa fall kan resultera i helt eller delvis undantag.

Således inkomstskatt - den så kallade inkomstskatt. Han är okomplicerad. Det vill säga, den icke-regionala. Beräkningen av denna typ av skatt är densamma för alla de territoriella enheter. Naturligtvis reglerna fortfarande existerar, men de är också densamma, och i Kaliningrad och Moskva, och någonstans i Sibirien. Den vanligaste fallet - en skatt på personlig inkomst. Med honom kanske ett tecken på varje arbetsdag medborgare. Och i allmänhet, inkomstskatt - en skatt på inkomst. Kom ihåg detta. Frågan är: vem betalar det och hur?

Vem betalar?

Vem ska betala en sådan avgift? Practice (och lagstiftning) visar att alla skattebetalare som är föremål för inkomstskatt. Det vill säga enskilda invånare i landet. Om utomlands bosatta inte heller bör glömmas bort. Men den andra kategorin av personer lämnar normalt denna avgift endast när det finns någon inkomst på Ryska federationen.

Dessutom finns det en skatt på vinsten i organisationen. Han anses också. Det visar sig att inkomstskatten betalas av alla företag, företag och organisationer, samt arbetsföra personer. Oavsett ålder. Det viktigaste är att arbeta, de formellt antas. Det finns undantag när det gäller enheter och individer och organisationer. Vilka? När och vem som kan undantas från den årliga rapporten och betalning? Hur går det för att beräkna inkomstskatt för privatpersoner och företag? Alla frågor besvaras i den här artikeln.

Som inte betalar?

Naturligtvis alla regler det finns undantag. Och skatter är också ett bekymmer. Till exempel i Ryssland inkomst årliga betalningar undantagna medborgare som inte har någon skatt. Oftast är det en kvinna som är mammaledig, äldre och minderåriga. Men om det senare komma ut på officiella arbete och kommer att börja ta emot inkomster, kommer att få betala motsvarande skatt. Hur är det företag och företag? Beräkning av skatt på vinsten i organisationen inte gjort, om det har använts en speciell form av beskattning. Till exempel kan ett förenklat system för en enda betalning på kalkylerade inkomster, jordbruks skatt. Även befriade från att betala dem som betalar för spelindustrin.

År 2016 kan betalningen också undvika deltagarna ett särskilt projekt som kallas "Innovation Center Skolkovo". Men alla andra företag och organisationer för att betala inkomstskatt. Juridiska personer samt. Och utländska organisationer, om de har inkomster i Ryssland, liksom de som arbetar genom en permanent regering. Som ni kan se, är undantaget inte så mycket. Men ett exempel på beräknings inkomstskatt följd av alltför tidigt. När allt kommer omkring, när det gäller individer, finns det vissa funktioner. Vilka?

Funktioner up-beräkningar

Få en eller annan inkomst, behöver inte genast rusa att ta hänsyn till och överväga hur mycket du ska betala. Speciellt om vi talar om en person eller en enskild entreprenör. Saken är att skatten på vinsten i organisationen som vi har sett, kommer att debiteras vid alla tillfällen. Undantagna företag med specifika former av beskattning. Vad menas, kan det vara mycket enkelt att säga exakt förstå. Beräkning av bolagsskatten genomförs när den har kostnaderna. De betraktar motsvarande avdrag. Förresten, använder SP ett förenklat system oftare. Det är en typ av skatt som betalas i slutet av rapportperioden. Men om det lite senare.

Men med individer allt mycket mer komplicerat. När allt kommer omkring kan man få inkomster inte bara genom sysselsättning. A och försäljning, sätta fastigheten för hyra och så vidare. Vad händer i praktiken? Inkomstskatt tillämpas inte på inkomst, som erhålls från nära släktingar: föräldrar, morföräldrar, barn, syskon, inklusive sammanfattningen. Du kan inte heller vara rädd för att du kommer att behöva betala avgifter om du sälja något, du har hittat egendom mer än tre år. Arv, i enlighet med artikel 214 i skattelagstiftningen kommer också att passera inkomstskatt. Men resten av vinsten (från hyresavtalet, försäljning av egendom, inkomster utanför Ryssland vinner och så vidare) är föremål för inkomstskatt. Men i vilken utsträckning? Hur är beräkningen av inkomstskatten (2014-2016)?

för organisationer

Det är mycket lätt att bli förvirrad. Ja, det är en enkel formel för beräkningen. Men i varje fall, förändringar i endera riktningen. När det gäller organisationer beräkningarna gör väcker frågor. Särskilt när man betänker att företaget behöver tydligt veta vad hon har intäkter och kostnader. Även beaktas exakt vad du behöver tänka på när de genomför den här funktionen. Skatte beräkningar organisationer kan utföras med två olika metoder. Närmare bestämt finns det olika former av skatteredovisning. Vad?

Först - detta är den beräkningsmetod. Här är den dag då och utgifter för medel som inte beaktas. Det vill säga, alla utgifter och inkomster bara avsett för den period då de inträffade. Den andra - kontanter metoden. Det är mer praktiskt. Och praktik i många organisationer. Här för skatterapport spelar rollen av en viss tid och datum för mottagande intäkter och kostnader. De måste med nödvändighet anges.

en enda formel

Tja, innan du ser ett exempel på beräkning av inkomstskatten i ett enskilt fall, är det nödvändigt att känna en enda beräkningsformel. Den är lämplig för organisationer och privatpersoner. Det kommer dock att behöva ändras beroende på situationen. Saken är den att skattesatsen beror på den så kallade skatteunderlaget och priser. Och förhållandet är direkt. Produkten av add - detta är inkomstskatten. Beräkningsformeln ändrar inte något av de företag eller juridiska personer eller individer. Den enda skillnaden i skattesatser. Och i motsvarande databas.

Vad talar vi om? Som vi har sett, är skatten på inkomst beräkningar görs med redovisningen av inkomster och utgifter. Skatteunderlaget - är erhållet belopp efter avdrag för förluster. Det vill säga, kostnaden inkomster lika med det. Allt är lätt och enkelt. Om inga kostnader, den roll som enbart vinster.

Bud för organisationer

Naturligtvis, för att skatteberäkning var korrekt, måste du känna till lämplig hastighet. Det finns en hel del nyanser. Därför är särskild uppmärksamhet ges till individer och organisationer och då. Utan skattesatsen är helt enkelt ett exempel på beräkningarna blir meningslös. Så vad kan tillagas i Ryssland?

Basnivå av inkomstskatt i Ryssland 2016, i enlighet med information som publiceras på webbplatsen ryska skattemyndigheterna är 20%. Det vill säga, det är den procentuella andelen av basen kommer att betalas in i kassakistor av de statliga organisationer oftare.

Om inkomster som erhållits genom Securities, kommer det att få betala 30%. mindre än hälften vederlag när han vänder ägarna av kommunala och statliga företag, samt utdelning av utländska företag genom aktier i ryska bolag. Depåbevis kan du betala 13%. Utländska organisationer som inte är förknippade med verksamhet i Ryssland genom en permanent regering, betala inkomstskatt på 10 procent, och 9% - detta är en sällsynt hastighet. Det är möjligt vid mottagandet av inkomst på vissa värdepapper kommunala värdepapper (detaljer anges i artikel 284 i skattelagen, kap. 4, sid. 2).

Priser för personlig inkomstskatt

Exempel beräkning av vinstskatt av organisationer som redan möjlig orsak. Men om vi talar om individer, är det inte nödvändigt att skynda. Saken är den att en enda skattesats för medborgarna i Ryssland fastställdes till 13%. Det är denna siffra tar hänsyn oftare. Men det finns undantag. Till exempel kan du ta en skattesats på 9% av vinsten. Men denna regel gäller endast när medborgarna får utdelning fram till 2015, obligationer med en inteckning - upp 2007. Utdelningar från bolag som tas emot av personer som inte är bosatta i Ryssland, som är föremål för 15% skatt. Övriga intäkter som krävs för att betala 30% och vinsten och till exempel kredit rubel lån - 35.

Exempel (Enterprise)

Nu när alla grundläggande information är känd, är det möjligt att få en levande exempel på beräkning av inkomstskatten. Och för individer och för organisationer. Till att börja med den andra utföringsformen. Efter alla nyanser här mycket. Det är viktigt att överväga alla indata. Annars kan det finnas fel i räkningen.

Antag att vi har en fabrik i Ryssland. Det blir ett banklån på skatterapportperioden till ett belopp av en miljon rubel. Om detta förskott svävar omkring 400 000 Intäkter och moms uppgick till respektive under det första kvartalet, 1.770 och 270 tusen rubel. I detta fall material för produktion tillbringade i mängden 560 tusen, var lönen till de anställda ges till 350.000 uppgick försäkring till cirka 91.000, avskrivningar - 60 000. Det är också ett annat företag ger företaget ett lån på 25 tusen rubel, och under den föregående perioden skatteförlust det uppgick till 120.000.

Så hur du räkna ut hur mycket och var man betala? Först måste du beräkna kostnaderna för kvartalet. Här summeras lön, amortering av utfärdat krediter, försäkringar, utgifterna för produktionen. Det visar sig att flödeshastigheten kommer att vara: 560 + 350 + 25 + 91 + 60 + 350 = 1086 rubel.

Därefter måste du veta hur mycket pengar kommer att vara skattebasen. För att göra detta, från intäkterna dras alla kostnader och moms. Förlusten i det förflutna rapportperioden kommer också att räkna. Få detta: 1,770,000 - 270.000 - 1,086,000 - 120.000 = 294.000 rubel. Denna summa kommer att beskattas.

Vad händer nu? Det finns bara ett fåtal. Till exempel, i vårt fall, inget särskilt, företaget inte. Så är det tillräckligt att multiplicera skattebasen genom skattesatsen. Och vi kommer att få det exakta beloppet, bestämmelserna om inkomstskatt för vår organisation. Det visar sig 294 000 * 20% = 58 800 rubel. Det är nödvändigt att ge dem under det första kvartalet som en skatt.

Beräkningar för individer

I detta är det inte nödvändigt att avsluta. För individer, finns det några mycket intressanta alternativ också. Till exempel när de har rätt till avdrag. Antag att en medborgare i N får en lön på 58 tusen rubel, och har ett barn. Exempel beräkning av inkomstskatten är följande.

Det schablonavdrag för mindre i detta fall kommer att 1400 rubel. Från lönen ska subtraheras från detta belopp. Skaffa det skattemässiga värdet på 56 600. Av denna summa kommer att dra skatt på 13%. Utbyte: 56% 600 * 13 = 7280 rubel. Det är hur mycket kommer att behöva betala inkomstskatt.

SP med STS

Som det har sagts, för entreprenörer som är typiska för den så kallade förenklade systemet. De betalar inkomstskatt, men i en något annorlunda form. Hastigheten i detta fall kommer att vara ett år med 6% år 2016. Kanske är detta den enda avgift (med undantag för betalningar till pensionsfonden och försäkring), vilket retar entreprenörer.

Exempel beräkning av inkomstskatten i detta fall mer än enkel. Det beror helt på hur mycket inkomster medborgarna får. Från honom kommer att tas till den korrekta mängden betalning. Till exempel för året företagaren har tjänat 360 000 rubel. Det fungerar genom att USN. Vid slutet av skatten rapportperioden (detta är den 30 april) ska betalas: 360 000 * 6% = 21 600 rubel. Allt är lätt och enkelt. Ingen kostnad - enda inkomst. Som ni ser, skatteberäkningar är faktiskt inte så svårt. Men om bara för att känna alla funktioner i sina avgifter. Oftast för noggrann räkning av människor använder en online-kalkylator för att ett enskilt fall.